Sobre el curso
El Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno obliga a las empresas a declarar sus obligaciones tributarias bajo NIIF al cierre del ejercicio. En este taller revisamos las bases tributarias y contables de las principales cuentas, su impacto en el impuesto a la renta y en los impuestos diferidos, y el correcto llenado del formulario 101.
Objetivos
- Comprender los ajustes que exige el Reglamento al cierre del ejercicio y su impacto en el impuesto a la renta.
- Diferenciar la aplicación de NIIF completas y NIIF para PYMES.
- Aplicar el tratamiento contable de los impuestos diferidos y llenar el formulario 101.
- Obtener hojas de trabajo modelo que justifiquen los ajustes tributarios.
Contenido del curso
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01
1. Revisión del formulario 101
- Campos del formulario y su correcto llenado
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02
2. Taller práctico de cierre bajo NIIF
- Deterioro de cuentas por cobrar e instrumentos financieros
- Inventarios y deterioro por valor neto de realización
- Propiedad, planta y equipo: reconocimiento y deterioro
- Cambios de método de depreciación, valor residual o vida útil
- Cálculo actuarial con impuestos diferidos y jubilación patronal
- Ingresos realizados y gastos devengados pero no facturados
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03
3. Impuestos diferidos
- Generación y reversión
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04
4. Cierre
- Asientos de cierre fiscal
Metodología
Aprendizaje Basado en Problemas (ABP): problemas reales en los que analizas distintos escenarios y aplicas lo aprendido, fomentando el razonamiento y el juicio crítico.
Al finalizar podrás
- Discernir los elementos contables y tributarios del cierre.
- Transparentar en la contabilidad el pago del impuesto a la renta.
- Evitar glosas por un mal reconocimiento o pagos en exceso indebidos.
Instructor
Carlos Ramírez Lafuente
Ing. Contador Público Autorizado, MSc. · Fundador de Sinergia
- Profesional Contable Destacado del Año 2019, Colegio de Contadores Públicos de Pichincha y del Ecuador.
- Magíster en Contabilidad y Auditoría; certificación internacional en NIIF avalada por la ACCA.
- Más de 25.000 horas de capacitación en más de 20 años, en pregrado y posgrado.
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