Sobre el curso
Muchos profesionales analizan los impuestos diferidos cuando el tiempo ya está en contra. La normativa es específica: el Reglamento del SRI aprueba su aplicación solo en casos determinados. En este seminario aprendes a identificar, medir y reconocer los impuestos diferidos para que tus estados financieros y declaraciones cumplan con las NIIF y con el Reglamento.
Objetivos
- Identificar los casos en los que el Reglamento aprueba impuestos diferidos.
- Medir y reconocer su generación y reversión.
- Documentar cada diferencia para que la acepte la administración tributaria.
Contenido del curso
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01
Marco normativo y obligatoriedad
- Disposición del SRI sobre la base NIIF para las obligaciones tributarias
- Casos del Reglamento que aprueban impuestos diferidos
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02
Tratamiento contable y tributario
- Inventarios: deterioro hasta el valor neto de realización
- Deterioro de propiedad, planta y equipo
- Provisiones de cualquier concepto
- Contratos de construcción y desmantelamiento
- Sector agrícola (NIC 41)
- Pérdidas declaradas en ejercicios anteriores
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03
Jubilación patronal
- Interpretación del estudio actuarial
- Costos laborales y financieros del periodo
- Ganancias y pérdidas actuariales (ORI y patrimonio)
- Reconocimiento y reversión ante la salida del empleado
- Ejercicios integrales con conciliación tributaria
Metodología
Aprendizaje Basado en Problemas (ABP): problemas reales en los que analizas distintos escenarios y aplicas lo aprendido, fomentando el razonamiento y el juicio crítico.
Al finalizar podrás
- Determinar con exactitud cuándo un gasto contable se convierte en un activo por impuesto diferido.
- Documentar esa diferencia para que sea aceptada por la administración tributaria.
Instructor
Carlos Ramírez Lafuente
Ing. Contador Público Autorizado, MSc. · Fundador de Sinergia
- Profesional Contable Destacado del Año 2019, Colegio de Contadores Públicos de Pichincha y del Ecuador.
- Magíster en Contabilidad y Auditoría; certificación internacional en NIIF avalada por la ACCA.
- Más de 25.000 horas de capacitación en más de 20 años, en pregrado y posgrado.
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